Transformer une balance en tableau de bord financier
Guide pratique TEC Expertise. Les exemples décrivent une méthode de travail ; ils ne constituent pas un cas client ni une promesse de résultat.
1. Vérifier les données
Identifiez l’exercice, la période, les comptes et les colonnes de montants. Vérifiez l’équilibre et rapprochez les totaux avec la source. Conservez une copie du fichier initial.
2. Définir les regroupements
Construisez une table de correspondance entre les comptes et les rubriques de gestion. Documentez les retraitements ; une balance seule ne permet pas toujours d’expliquer la saisonnalité ou les encaissements.
3. Contrôler la restitution
Rapprochez le résultat et les agrégats avec la comptabilité. Comparez des périodes homogènes. Ajoutez une explication des écarts avant de partager le tableau de bord.